Steuerstrafrecht in Köln: Verteidigung und Beratung bei Steuerhinterziehungsvorwürfen

Steuerfahndung im Haus? Was jetzt zählt

Rufen Sie uns sofort an, auch während der Durchsuchung. Bis wir mit den Beamten gesprochen haben, gilt:

1. Schweigen Sie zur Sache. Als Beschuldigter müssen Sie keine Angaben machen. Spontane Erklärungen werden protokolliert und später verwertet.
2. Lassen Sie sich den Durchsuchungsbeschluss zeigen und notieren Sie, welche Behörde handelt und welcher Vorwurf genannt wird.
3. Leisten Sie keinen Widerstand, wirken Sie aber auch nicht aktiv mit. Unterlagen geben Sie erst nach Rücksprache mit uns freiwillig heraus.
4. Widersprechen Sie der Beschlagnahme und lassen Sie dies im Protokoll vermerken. Fordern Sie ein Verzeichnis der mitgenommenen Unterlagen und Daten.
5. Reichen Sie jetzt keine Selbstanzeige ein. Nach Beginn der Ermittlungen ist sie in aller Regel gesperrt; das weitere Vorgehen stimmen wir mit Ihnen ab.

Wann Sie einen Anwalt für Steuerstrafrecht brauchen

• Sie haben ein Schreiben der Bußgeld- und Strafsachenstelle oder der Steuerfahndung erhalten, etwa die Mitteilung über die Einleitung eines Ermittlungsverfahrens.
• Bei Ihnen oder in Ihrem Unternehmen hat eine Durchsuchung stattgefunden oder Konten wurden gepfändet bzw. arrestiert.
• Eine Betriebsprüfung läuft und der Prüfer belehrt Sie über Ihre Rechte als Beschuldigter oder unterbricht die Prüfung.
• Sie wollen Fehler aus der Vergangenheit bereinigen, zum Beispiel nicht erklärte Kapitalerträge, Auslandskonten oder Krypto-Gewinne.
• Sie sind Geschäftsführer oder Vorstand und es geht um Lohnsteuer, Umsatzsteuer oder Sozialabgaben Ihres Unternehmens.
• Sie haben eine Vorladung oder Anklage erhalten oder einen Strafbefehl bekommen.

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Unsere Leistungen im Steuerstrafrecht

Ein Steuerstrafverfahren bedroht Freiheit, Vermögen und Ruf zugleich. Wir verteidigen Unternehmen, Geschäftsführer und Privatpersonen gegenüber Steuerfahndung, Staatsanwaltschaft und Gericht – schnell, diskret und mit einer klaren Strategie vom ersten Tag an.‍‍

Verteidigung im Ermittlungsverfahren wegen Steuerhinterziehung

Die meisten Steuerstrafverfahren werden im Ermittlungsverfahren entschieden, lange bevor es zu einer Anklage kommt. Wir beantragen Akteneinsicht, prüfen die steuerlichen Berechnungen der Fahndung und führen die Gespräche mit Finanzbehörde und Staatsanwaltschaft. Ziel ist, wo immer möglich, eine Einstellung des Verfahrens oder eine Erledigung ohne öffentliche Hauptverhandlung.

Durchsuchung und Beschlagnahme

Wir sind bei Durchsuchungen kurzfristig erreichbar, sprechen mit den Ermittlern und schützen Ihre Rechte vor Ort. Anschließend prüfen wir, ob Beschluss und Durchführung rechtmäßig waren, und kümmern uns um die Rückgabe von Unterlagen und Daten, die Sie für den laufenden Betrieb brauchen.

Strafbefreiende Selbstanzeige

Eine Selbstanzeige nach § 371 AO kann Straffreiheit bringen, aber nur, wenn sie vollständig ist und rechtzeitig vor einer Tatentdeckung abgegeben wird. Bei Beträgen über 25.000 Euro je Tat ist zusätzlich ein Geldbetrag nach § 398a AO zu zahlen. Wir prüfen, ob eine Selbstanzeige noch möglich und sinnvoll ist, und erarbeiten sie gemeinsam mit Ihrem Steuerberater.

Vermögensarrest und Einziehung

Im Steuerstrafverfahren sichern die Behörden häufig frühzeitig Vermögen – Konten, Immobilien, Firmenvermögen. Wir greifen überhöhte oder unverhältnismäßige Arreste an und verhandeln über Freigaben, damit Sie und Ihr Unternehmen handlungsfähig bleiben.

Unternehmen und Geschäftsleitung

Geschäftsführer haften strafrechtlich und persönlich für Steuern und Abgaben des Unternehmens. Wir verteidigen bei Vorwürfen zu Lohnsteuer, Umsatzsteuer (auch Umsatzsteuerkarussellen), verdeckten Gewinnausschüttungen und nicht abgeführten Sozialversicherungsbeiträgen (§ 266a StGB). Zugleich vertreten wir das Unternehmen, wenn ihm Geldbußen nach §§ 30, 130 OWiG drohen.

Zoll- und Verbrauchsteuerstrafrecht

Wir verteidigen in Verfahren des Hauptzollamts und der Zollfahndung, etwa wegen Zollhinterziehung, Verbrauchsteuern oder Verstößen gegen das Außenwirtschaftsrecht.

Tax Compliance und Prävention

Die beste Verteidigung ist ein Verfahren, das gar nicht erst entsteht. Wir helfen Unternehmen, ein Tax-Compliance-System einzurichten, und schulen Geschäftsleitung und Mitarbeitende. Ein wirksames System kann im Ernstfall belegen, dass ein Fehler kein Vorsatz war.

Für wen wir tätig sind

Unternehmen begleiten wir bei Durchsuchungen, vertreten sie, wenn eine Unternehmensgeldbuße droht, klären Vorwürfe intern auf und bauen Tax-Compliance-Systeme auf.

Geschäftsführer und Vorstände verteidigen wir persönlich, wenn es um Lohnsteuer, Umsatzsteuer oder Sozialabgaben des Unternehmens geht – und schützen sie vor der persönlichen Haftung für diese Abgaben.

Privatpersonen und Unternehmer beraten wir zur Selbstanzeige und verteidigen sie bei Vorwürfen rund um Auslandsvermögen, Erbschaften, Kapitalerträge oder Krypto-Gewinne.

Steuerberater und Wirtschaftsprüfer unterstützen wir, wenn ihre Mandanten ins Visier der Steuerfahndung geraten, beraten sie im Einzelfall und verteidigen sie, wenn ihnen selbst Beihilfe vorgeworfen wird.

So läuft die Zusammenarbeit

1. Erstkontakt: Sie schildern uns die Lage am Telefon oder per E-Mail. Was Sie uns sagen, unterliegt der anwaltlichen Schweigepflicht.
2. Akteneinsicht: Wir beantragen Einsicht in die Ermittlungsakte und wissen danach, was die Behörden tatsächlich in der Hand haben.
3. Strategie: Gemeinsam mit Ihnen und Ihrem Steuerberater legen wir fest, ob wir schweigen, uns einlassen oder auf eine Verständigung hinarbeiten.
4. Verhandlung: Wir führen alle Gespräche mit Bußgeld- und Strafsachenstelle, Steuerfahndung und Staatsanwaltschaft.
5. Abschluss: Wir begleiten das Verfahren bis zum Ende – und klären die steuerlichen Folgen gemeinsam mit Ihrem Berater.

Warum ROSTALSKI

• Ausgezeichnet von Fachkollegen: Die WirtschaftsWoche hat ROSTALSKI 2026 als TOP Kanzlei und Dr. Tony Rostalski als TOP Anwalt im Steuerstrafrecht ausgezeichnet. Grundlage war eine Befragung von über 1.700 Juristinnen und Juristen. Zudem wird Dr. Rostalski von Handelsblatt/Best Lawyers im Steuerstrafrecht empfohlen.  Alle Auszeichnungen →
• Spezialisiert auf Wirtschaft: Wir sind eine Kanzlei für Wirtschaftsstrafrecht und Compliance. Steuerstrafrecht ist Kernbereich, kein Nebengebiet.
• Persönlich betreut: Ihr Verfahren führt der Partner selbst, von der ersten Stunde bis zum Abschluss.
• Verwurzelt in Köln, tätig bundesweit: Wir kennen die Arbeitsweise der Kölner Ermittlungsbehörden – Steuerfahndung, Staatsanwaltschaft und Hauptzollamt – und verteidigen in ganz Deutschland.
• Steuer und Strafe zusammengedacht: Wir arbeiten eng mit Ihrem Steuerberater zusammen, denn jede Erklärung im Strafverfahren wirkt auch steuerlich und umgekehrt.

Häufige Fragen zum Steuerstrafrecht

Welche Strafe droht bei Steuerhinterziehung? Das Gesetz sieht Geldstrafe oder Freiheitsstrafe bis zu fünf Jahren vor (§ 370 AO). In besonders schweren Fällen, etwa bei Hinterziehung in großem Ausmaß, drohen sechs Monate bis zehn Jahre. Die Rechtsprechung sieht ein großes Ausmaß ab 50.000 Euro je Tat. Hinzu kommen Nachzahlung, Hinterziehungszinsen und gegebenenfalls Einziehung.

Wann ist eine Selbstanzeige nicht mehr möglich? Zum Beispiel wenn Ihnen die Einleitung eines Strafverfahrens bekanntgegeben wurde, ein Prüfer zur Prüfung erschienen ist, eine Prüfungsanordnung vorliegt oder die Tat bereits entdeckt war und Sie das wussten oder damit rechnen mussten. Ob ein solcher Sperrgrund vorliegt, ist oft eine Detailfrage – lassen Sie das prüfen, bevor Sie handeln.

Wie lange kann Steuerhinterziehung verfolgt werden? Strafrechtlich verjährt sie in der Regel nach fünf Jahren, in besonders schweren Fällen nach 15 Jahren. Steuern können bei Hinterziehung bis zu zehn Jahre rückwirkend festgesetzt werden.

Was ist der Unterschied zur leichtfertigen Steuerverkürzung? Handelt jemand nicht vorsätzlich, sondern grob fahrlässig, liegt eine Ordnungswidrigkeit vor (§ 378 AO). Sie wird mit Bußgeld bis 50.000 Euro geahndet, nicht mit Strafe. Die Abgrenzung zum Vorsatz ist häufig der Kern der Verteidigung.

Muss ich bei der Steuerfahndung aussagen? Als Beschuldigter nein. Sie sollten zur Sache erst nach Akteneinsicht und Rücksprache mit Ihrem Verteidiger Stellung nehmen.

Kann mein Steuerberater mich verteidigen? Steuerberater dürfen im Steuerstrafverfahren unter bestimmten Voraussetzungen mitwirken, sind aber keine Strafverteidiger. Bewährt hat sich die Zusammenarbeit: Ihr Steuerberater klärt die Zahlen, wir führen die Verteidigung.

Wird das Verfahren öffentlich? Viele Steuerstrafverfahren enden ohne öffentliche Hauptverhandlung, etwa durch Einstellung oder Strafbefehl. Diskretion ist bei uns Teil der Strategie.

Was kostet die Verteidigung? Wir arbeiten auf Grundlage individueller Honorarvereinbarungen, meist nach Stunden. Den Rahmen besprechen wir offen im ersten Gespräch.

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